Φοροελεγκτικό κόσκινο: Στο στόχαστρο εισοδήματα, καταθέσεις και ενοίκια

Αδήλωτα εισοδήματα στην Ελλάδα και στο εξωτερικό αναζητά η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων, η οποία προχωρά σε εκτεταμένες διασταυρώσεις δεδομένων ώστε το φθινόπωρο να είναι έτοιμη να αποστείλει «ραβασάκια» με φόρους για «αμαρτίες» του παρόντος αλλά και του παρελθόντος.

Οι διασταυρώσεις πραγματοποιούνται με βάση τα στοιχεία που δηλώθηκαν στις φετινές φορολογικές δηλώσεις, αλλά και κατά τα προηγούμενα έτη, ειδικά σε περιπτώσεις όπου υπάρχουν ενδείξεις φοροδιαφυγής. Κατά προτεραιότητα έχει δοθεί εντολή ελέγχου σε ανοιχτές φορολογικές υποθέσεις του 2020, οι οποίες παραγράφονται στο τέλος του έτους.

Αναλόγως των ευρημάτων, μετά την ολοκλήρωση των διασταυρώσεων θα αποστέλλονται ειδοποιητήρια στους υπόχρεους για να προσέλθουν και να δώσουν εξηγήσεις. Εάν δεν πείσουν την εφορία, θα τους καταλογιστούν φόροι και πρόστιμα.

Ποιοι βρίσκονται στο στόχαστρο

Στο στόχαστρο των διασταυρώσεων βρίσκονται συγκεκριμένες κατηγορίες φορολογουμένων, με κριτήριο τις αποκλίσεις μεταξύ δηλωθέντων εισοδημάτων και πραγματικής οικονομικής δραστηριότητας.

Οι έλεγχοι διενεργούνται με τη βοήθεια ειδικών αλγορίθμων που διασταυρώνουν τα στοιχεία των φορολογικών δηλώσεων με δεδομένα που διαθέτει ήδη η φορολογική διοίκηση από τράπεζες, εργοδότες, ασφαλιστικά ταμεία, εταιρείες, φορείς του Δημοσίου και άλλες βάσεις πληροφοριών.

Το σύστημα BANCAPP και ο ηλεκτρονικός φάκελος

Βασικό εργαλείο των ελεγκτικών υπηρεσιών αποτελεί το πληροφοριακό σύστημα BANCAPP, μέσω του οποίου η ΑΑΔΕ αντλεί στοιχεία από τα πιστωτικά ιδρύματα για τραπεζικές κινήσεις, καταθέσεις και λοιπά οικονομικά δεδομένα, τα οποία αντιπαραβάλλονται με τα δηλωθέντα εισοδήματα.

Παράλληλα, αξιοποιούνται πληροφορίες για περιουσιακά στοιχεία, δαπάνες και συναλλαγές, δημιουργώντας έναν ολοκληρωμένο ηλεκτρονικό φάκελο για κάθε φορολογούμενο.

Τι ακολουθεί σε περίπτωση αποκλίσεων

Εφόσον οι διασταυρώσεις αποκαλύψουν ενδείξεις ανακριβούς δήλωσης ή αδήλωτων εισοδημάτων, οι φορολογούμενοι θα κληθούν να δικαιολογήσουν τις αποκλίσεις, προσκομίζοντας τα απαραίτητα στοιχεία και δικαιολογητικά στην αρμόδια ΔΟΥ ή ΚΕΦΟΔΕ. Αν οι εξηγήσεις δεν κριθούν επαρκείς, θα ακολουθήσει φορολογικός έλεγχος με καταλογισμό φόρων, προσαυξήσεων και προστίμων.

Οι υποθέσεις που θα εμφανίσουν σημαντικές αποκλίσεις δεν θα κλείνουν με τις ηλεκτρονικές διασταυρώσεις. Θα παραπέμπονται σε δεύτερο στάδιο ελέγχου, όπου θα εφαρμόζονται οι λεγόμενες έμμεσες τεχνικές προσδιορισμού εισοδήματος.